25 enero 2017 | Contabilidad y administración

Tipos de Regímenes Fiscales

¿Qué son los regímenes fiscales?

Un Régimen fiscal es un sistema político que rige alguna región, o mejor dicho, es el conjunto de leyes que rige un actividad. Los regímenes fiscales se encuentran en los dos tipos de personas (Persona Física y Persona Moral) que encontramos al momento de registrarse ante el SAT.

Si quieres conocer más sobre ¿cómo debes registrarte ante el SAT? te invito a leer el siguiente artículo «Registrarme en el SAT como Persona Física o Persona Moral»

En primer lugar; tanto las personas físicas y las personas morales cuentan con diferentes regímenes fiscales a los cuales, dependiendo tu actividad económica, te corresponderá tributar.

¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas Físicas?

A continuación te diré cuales son los regímenes fiscales de las personas físicas y también mencionaré algunos tipos de empresas para cada uno de estos regímenes fiscales:

Régimen de asalariados

  • Todas las personas físicas que perciben un salario proveniente de un trabajo personal subordinado a disposición de un empleador.
  • Funcionarios, trabajadores de la federación, entidades federativas y de los municipios.
  • Integrantes de las fuerzas armadas.
  • Anticipos y rendimientos a miembros de sociedades cooperativas de producción.
  • Honorarios a personas que presten servicio a un prestatario.
  • Comisionistas o comerciantes que trabajan para empresas, personas físicas o morales.

Régimen de actividades profesionales (Honorarios)

  • Abogados.
  • Contadores.
  • Arquitectos.
  • Médicos.
  • Dentistas.
  • Ingenieros.
  • Entre otros.

Siempre y cuando presten sus servicios independiente, no como asalariado.

Régimen de arrendamiento de inmuebles.

Del mismo modo; todas las personas que rentan o alquilan:

  • Casas habitaciones.
  • Departamentos habitacionales.
  • Edificios.
  • Locales comerciales.
  • Bodegas.
  • Entre otros.

Régimen de actividad empresarial.

  • Talleres mecánicos.
  • Imprentas.
  • Restaurantes.
  • Cafeterías.
  • Cocinas económicas.
  • Cantinas.
  • Bares.
  • Tiendas de abarrotes.
  • Misceláneas.
  • Minisúpers.
  • Escuelas.
  • Kinders.
  • Guarderías.
  • Ferreterías.
  • Refaccionarias.
  • Agricultores.
  • Pescadores.
  • Ganaderos.
  • Entre otros.

Régimen de incorporación fiscal.

  • Fondas.
  • Misceláneas.
  • Salones de belleza.
  • Refaccionarias.
  • Talleres mecánicos.
  • Tintorerías.
  • Carnicerías.
  • Papelerías.
  • Fruterías.
  • Entre otras.

¿Quieres conocer a detalle las obligaciones fiscales para las personas físicas? te recomiendo que leas el siguiente artículo «Regímenes Fiscales para Personas Físicas»

En contraste ¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas Morales?

Igualmente; para las personas morales existen dos regímenes fiscales los cuales te expondré a continuación:

Personas morales del régimen general

  • Sociedades mercantiles.
  • Sociedad civil.
  • Asociación civil.
  • Sociedad cooperativa de producción.
  • Instituciones de crédito, de seguros y fianzas.
  • Almacenes generales de depósito.
  • Arrendadoras financieras.
  • Uniones de crédito y sociedades de inversión de capitales.
  • Organismos descentralizados.
  • Entre otras.

Personas morales con fines no lucrativos.

  • Sociedades de inversión.
  • Administradoras de fondos para el retiro.
  • Sindicatos.
  • Cámaras de comercio e industria.
  • Colegios de profesionales.
  • Instituciones de asistencia o beneficencia.
  • Asociaciones civiles sin fines de lucro.
  • Asociaciones deportivas reconocidas por la CONADE.
  • Donatarias autorizadas.
  • Entre otras.

Finalmente, si quieres conocer las obligaciones fiscales de las personas morales te invito a leer el siguiente artículo «Regímenes fiscales para Personas Morales» en donde te explico detalladamente cuales son sus obligaciones.

¿Tienes problemas para identificar a qué régimen fiscal perteneces?

Déjame tu comentario y con gusto te orientare en este camino.

Saludos.

Ve el resumen de este artículo sobre Tipos de Regímenes Fiscales en esta presentación

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