25 agosto 2020 | Contabilidad y administración

Tipos de Regímenes Fiscales

¿Qué son los regímenes fiscales?

Un Régimen fiscal es un sistema político que rige alguna región, o mejor dicho, es el conjunto de leyes que rige un actividad. Los regímenes fiscales se encuentran en los dos tipos de personas (Persona Física y Persona Moral) que encontramos al momento de registrarse ante el SAT.

En primer lugar; tanto las personas físicas y las personas morales cuentan con diferentes regímenes fiscales a los cuales, dependiendo tu actividad económica, te corresponderá tributar.

¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas Físicas?

A continuación te diré cuales son los regímenes fiscales de las personas físicas y también mencionaré algunos tipos de empresas para cada uno de estos regímenes fiscales:

Régimen de asalariados

Las personas físicas que perciben salarios y demás prestaciones derivadas de un trabajo personal subordinado a disposición de un empleador, incluyendo la participación de utilidades y las indemnizaciones por separación de su empleo.

El término de sueldo suele ser utilizado como sinónimo de salario.

  • Funcionarios y trabajadores de la Federación, Entidades Federativas y de los Municipios.
  • Miembros de las fuerzas armadas.
  • Integrantes de las fuerzas armadas.
  • Rendimientos y anticipos a miembros de sociedades cooperativas de producción.
  • Anticipos a miembros de sociedades y asociaciones civiles.
  • Honorarios a personas que presten servicios a un prestatario en sus instalaciones.
  • Los comisionistas o comerciantes que trabajan para empresas personas físicas o personas morales.

Régimen de actividades profesionales (Honorarios)

Les corresponde tributar en este régimen a las personas físicas que obtengan ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente (no como asalariados).

  • Abogados.
  • Contadores.
  • Arquitectos.
  • Médicos.
  • Dentistas.
  • Ingenieros.
  • Entre otros.

Régimen de arrendamiento de inmuebles.

Del mismo modo; todas las personas que rentan o alquilan:

  • Casas habitaciones.
  • Departamentos habitacionales.
  • Edificios.
  • Locales comerciales.
  • Bodegas.
  • Entre otros.

Régimen de actividad empresarial.

  • Talleres mecánicos.
  • Imprentas.
  • Restaurantes.
  • Cafeterías.
  • Cocinas económicas.
  • Cantinas.
  • Bares.
  • Tiendas de abarrotes.
  • Misceláneas.
  • Minisúpers.
  • Escuelas.
  • Kinders.
  • Guarderías.
  • Ferreterías.
  • Refaccionarias.
  • Agricultores.
  • Pescadores.
  • Ganaderos.
  • Entre otros.

Régimen de incorporación fiscal.

  • Fondas.
  • Misceláneas.
  • Salones de belleza.
  • Refaccionarias.
  • Talleres mecánicos.
  • Tintorerías.
  • Carnicerías.
  • Papelerías.
  • Fruterías.
  • Entre otras.

¿Quieres conocer a detalle las obligaciones fiscales para las personas físicas? te recomiendo que leas el siguiente artículo «Regímenes Fiscales para Personas Físicas»

En contraste ¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas Morales?

Igualmente; para las personas morales existen dos regímenes fiscales los cuales te expondré a continuación:

Personas morales del régimen general

  • Sociedades mercantiles.
  • Sociedad civil.
  • Asociación civil.
  • Sociedad cooperativa de producción.
  • Instituciones de crédito, de seguros y fianzas.
  • Almacenes generales de depósito.
  • Arrendadoras financieras.
  • Uniones de crédito y sociedades de inversión de capitales.
  • Organismos descentralizados.
  • Entre otras.

Personas morales con fines no lucrativos.

  • Sociedades de inversión.
  • Administradoras de fondos para el retiro.
  • Sindicatos.
  • Cámaras de comercio e industria.
  • Colegios de profesionales.
  • Instituciones de asistencia o beneficencia.
  • Asociaciones civiles sin fines de lucro.
  • Asociaciones deportivas reconocidas por la CONADE.
  • Donatarias autorizadas.
  • Entre otras.

Finalmente, si quieres conocer las obligaciones fiscales de las personas morales te invito a leer el siguiente artículo «Regímenes fiscales para Personas Morales» en donde te explico detalladamente cuales son sus obligaciones.

Saludos.

 

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