14 febrero 2021 | Contabilidad y administración

Se acerca la declaración anual para personas morales 2021

¿A quién corresponde presentar la declaración?

La declaración anual es la manera en que se le comunica al SAT los ingresos obtenidos; gastos efectuados y pagos de contribuciones federales que hiciste durante tu año fiscal.

¿Cuándo se presenta?

En los meses de enero, febrero y marzo del año siguiente que declaras.

Vencimiento de obligación

31 de marzo 2021

¿Cómo se presenta la declaración anual?

Las personas morales lo podrán hacer de la siguiente manera:

  1. Ingresa a la aplicación correspondiente para el envío de tu declaración
  2. Envía tu declaración al SAT
  3. El SAT deberá remitirte un acuse de recibido.
  4. Si la declaración resultante es en ceros o con algún saldo a favor, el proceso termina aquí.
  5. Si tienes un impuesto a cargo tendrás que realizar el pago por transmisión electrónica en el portal de tu banco de preferencia, el cual, te enviará el recibo de pago que te servirá de referencia ante el SAT.

ISR diferido en consolidación fiscal.

  • 25% en el ejercicio fiscal en el que se deba efectuar el pago del impuesto diferido.
  • 25% en el segundo ejercicio fiscal.
  • 20% en el tercer ejercicio fiscal.
  • 15% en el cuarto ejercicio fiscal.
  • 15% en el quinto ejercicio fiscal.

Consolidación.

Dentro de los 4 meses siguientes al cierre de su ejercicio.

Con fines no lucrativos.

A mas tardar en el mes de febrero del año siguiente.

¿Qué pasa si tuviste un error en tu declaración anual?

En caso de haber tenido un error en tu declaración anual, no te preocupes, este lo puedes corregir mediante una declaración complementaria. Existen 3 tipos de declaraciones complementarias las cuales podrás utilizar en las siguientes situaciones:

  • Modificación de la declaración: esta la puedes utilizar para modificar la declaración reciente o para incorporar regímenes u obligaciones
  • Deja sin ningún efecto la declaración: al utilizar esta opción dejas sin ningún efecto una o varias declaraciones enviadas previamente.
  • Declaración no presentada: Este tipo de declaración la podrás utilizar al momento de haber dejado sin efecto una o varias declaraciones.

Requisitos

  • Contar con la información de los montos de ingresos, deducciones, coeficiente de utilidad, impuestos retenidos, entre otros.
  • Para pagar por transferencia electrónica a través del banco es necesario tener una cuenta con servicio de banca electrónica.
  • Para ingresar a la declaración deberás contar con tu RFC, contraseña o e.firma.

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