6 diciembre 2016 | Contabilidad y administración

Complemento de nómina 2017

El SAT anunció en su página de Internet el complementos de nomina 2017 que se utilizará a partir del 1ro de Enero del 2017, ¿Sabes como debes presentarla?.

Complemento de nómina 2017

El SAT ha anunciado en su página de Internet el complemento de nómina 2017 que se deberá utilizar a partir del 1ro de Enero del 2017, el cual incluye nuevos conceptos que se incluirán en los CFDI´s de nómina de tu empresa.

CFDI de Nómina al personal subcontratado

Estos campos serán obligatorios y deberán expresar los datos del personal subcontratado:

  • SubContratación: Nodo condicional para expresar la lista de las personas que los subcontratan.
  • RfcLabora: Atributo requerido para exhibir el RFC de la persona que subcontrata.
  • PorcentajeTiempo: Atributo requerido para reflejar el porcentaje del tiempo que prestó sus servicios con el RFC que lo subcontrata.

CFDI de Nómina y sus características generales

Se añaden más datos generales a los CFDI de nóminas, como la cuenta bancaria a la que se le deposita al empleado. También se agregó el concepto de la CURP en dado caso de que el emisor sea persona física. A continuación les dejo algunos de los nuevos nodos y atributos generales del CFDI de Nóminas:

Curp: Atributo condicional para expresar la CURP del emisor del comprobante de nómina cuando es una persona física.

RfcPatronOrigen: Atributo opcional para expresar el RFC de la persona que fungió como patrón cuando el pago al trabajador se realice a través de un tercero como vehículo o herramienta de pago.

CuentaBancaria: Atributo condicional para la expresión de la cuenta bancaria a 11 posiciones o número de teléfono celular a 10 posiciones o número de tarjeta de crédito, débito o servicios a 15 ó 16 posiciones o la CLABE a 18 posiciones o número de monedero electrónico, donde se realiza el depósito de nómina.

ClaveEntFed: Atributo requerido para expresar la clave de la entidad federativa en donde el receptor del recibo prestó el servicio, conforme al catálogo de estados publicado en el Portal del SAT.

TipoNómina: Atributo requerido para indicar el tipo de nómina, puede ser O= Nómina ordinaria o E= Nómina extraordinaria.

Versión: Atributo requerido para la expresión de la versión del complemento (1.2)

Receptor: Nodo requerido para precisar la información del contribuyente receptor del comprobante de nómina.ww CFDI de Nómina Deducciones

CFDI de Nómina Deducciones

Para las deducciones se añadió el atributo “Otras Deducciones” y se utilizará cuando el tipo de deducción sea distinto a las que señale el catálogo, de igual forma se incluyen los campos para indicar si recibió subsidio al empleo, compenso un saldo a favor, entre otros:

TotalOtrasDeducciones: Atributo condicional para expresar el total de deducciones que se relacionan en el comprobante, donde la clave de tipo de deducción sea distinta a la 002 correspondiente a ISR.

TotalImpuestosRetenidos: Atributo condicional para expresar el total de los impuestos federales retenidos, es decir, donde la clave de tipo de deducción sea 002 correspondiente a ISR.

OtrosPago: Nodo condicional para expresar otros pagos aplicables. OtroPago: Nodo requerido para expresar la información detallada del otro pago.

SubsidioAlEmpleo: Nodo para expresar la información referente al subsidio al empleo del trabajador.

SubsidioCausado: Atributo para expresar el subsidio causado conforme a la tabla del subsidio para el empleo publicada en el Anexo 8 de la RMF vigente.

CompensacionSaldosAFavor: Nodo condicional para expresar la información referente a la compensación de saldos a favor de un trabajador.

SaldoAFavor: Atributo requerido para expresar el saldo a favor determinado por el patrón al trabajador en periodos o ejercicios anteriores.

Año: Atributo requerido para expresar el año en que se determinó el saldo a favor del trabajador por el patrón.

RemanenteSalFav: Atributo requerido para expresar el remanente del saldo a favor del trabajador.

TipoOtroPago: Atributo requerido para expresar la clave agrupadora bajo la cual se clasifica el otro pago conforme al catálogo publicado en el Portal del SAT en Internet.

Clave: Atributo requerido, representa la clave de otro pago de nó- mina propia de la contabilidad de cada patrón, puede conformarse desde 3 hasta 15 caracteres.

Concepto: Atributo requerido para la descripción del concepto de otro pago.

Importe: Atributo requerido para expresar el importe del concepto de otro pago

CFDI de Nómina por acciones o títulos

Si se entregan ingresos por sueldos que provengan de acciones o títulos valor a los empleados, deberán especificar el valor de mercado y precio de los mismos:

AccionesOTitulos: Nodo condicional para expresar ingresos por acciones o títulos valor que representan bienes. Se vuelve requerido cuando existan ingresos por sueldos derivados de adquisición de acciones o títulos (Art. 94, fracción VII LISR).

CFDI de Nómina por pagos de jubilación, pensión, indemnización o retiro

Ahora los pagos por separación, jubilación, pensión, retiro o indemnización deberán de especificarse en el complemento de nóminas versión 1.2

JubilacionPensionRetiro: Nodo condicional para expresar la información detallada de pagos por jubilación, pensiones o haberes de retiro.

TotalUnaExhibicion: Atributo condicional que indica el monto total del pago cuando se realiza en una sola exhibición.

TotalParcialidad: Atributo condicional para expresar los ingresos totales por pago cuando se hace en parcialidades.

MontoDiario: Atributo condicional para expresar el monto diario percibido por jubilación, pensiones o haberes de retiro cuando se realiza en parcialidades.

IngresoAcumulable: Atributo requerido para expresar los ingresos acumulables.

IngresoNoAcumulable: Atributo requerido para expresar los ingresos no acumulables.

SeparacionIndemnizacion: Nodo condicional para expresar la información detallada de otros pagos por separación.

TotalPagado: Atributo requerido que indica el monto total del pago.

NumAñosServicio: Atributo requerido para expresar el número de años de servicio del trabajador. Se redondea al entero superior si la cifra contiene años y meses y hay más de 6 meses.

UltimoSueldoMensOrd: Atributo requerido que indica el último sueldo mensual ordinario.

IngresoAcumulable: Atributo requerido para expresar los ingresos acumulables.

IngresoNoAcumulable: Atributo requerido que indica los ingresos no acumulables.

TotalSueldos: Atributo condicional para expresar el total de percepciones brutas (gravadas y exentas) por sueldos y salarios y conceptos asimilados a salarios.

TotalSeparacionIndemnizacion: Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 022 Prima por Antigüedad, 023 Pagos por separación y 025 Indemnizaciones.

TotalJubilacionPensionRetiro: Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una exhibición y 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades.

TotalGravado: Atributo requerido para expresar el total de percepciones gravadas que se relacionan en el comprobante.

TotalExento: Atributo requerido para expresar el total de percepciones exentas que se relacionan en el comprobante.

UltimoSueldoMensOrd: Atributo requerido que indica el último sueldo mensual ordinario.

IngresoAcumulable: Atributo requerido para expresar los ingresos acumulables.

IngresoNoAcumulable: Atributo requerido que indica los ingresos no acumulables.

TotalSueldos: Atributo condicional para expresar el total de percepciones brutas (gravadas y exentas) por sueldos y salarios y conceptos asimilados a salarios.

TotalSeparacionIndemnizacion: Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 022 Prima por Antigüedad, 023 Pagos por separación y 025 Indemnizaciones.

TotalJubilacionPensionRetiro: Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una exhibición y 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades.

TotalGravado: Atributo requerido para expresar el total de percepciones gravadas que se relacionan en el comprobante.

TotalExento: Atributo requerido para expresar el total de percepciones exentas que se relacionan en el comprobante.

CFDI de Nómina de las dependencias de Gobierno

Ahora las dependencias de gobierno tendrán que emitir los CFDI de Nómina a partir de 2017 especificando el origen de sus recursos y el monto de dichos recursos:

EntidadSNCF: Nodo condicional para que las entidades adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal realicen la identificación del origen de los recursos utilizados en el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado en las dependencias de la entidad federativa, del municipio o demarcación territorial de la Ciudad de México, así como en sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales.

OrigenRecurso: Atributo requerido para identificar el origen del recurso utilizado para el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado o asimilado a salarios en las dependencias.

MontoRecursoPropio: Atributo condicional para expresar el monto del recurso pagado con cargo a sus participaciones u otros ingresos locales (importe bruto de los ingresos propios, es decir total de gravados y exentos), cuando el origen es mixto.

¿Estás preparado para presentar tu nómina 2017?

Hoy puedes administrar la nómina de tu empresa o negocio de forma rápida y sencilla, además podrás:

  • Emitir y enviar recibos electrónicos de nómina con un solo Click.
  • Administrar los sueldos asimilados a salarios.
  • Configurar el periodo de pago de tu nómina como tú lo requieras.
  • Realizar las transferencias de pago a tus empleados con un solo Click.
  • Calcular automáticamente las deducciones por prestaciones y prestamos en efectivo a tus empleados.
  • Entre otras.

Empieza ahora mismo a llevar tu nómina de manera efectiva, solo tienes dar Click en el botón que se encuentra al final de este artículo y con gusto un asesor especializado se pondrá en contacto contigo, te deseo el mejor de los éxitos.

Saludos
Raúl.

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